税延养老险试点今日启动 中国太保上海拿下首单

来源:中国证券网综合 | 2018-06-07 17:02:00

中国证券网讯(记者 黄蕾)根据中国银保监会的统一部署,上海保监局积极推动个人税收递延型商业养老保险试点落地,具有里程碑意义的首单于今日上午落地上海。

中国证券网获悉,6月7日,随着中国太平洋人寿保险股份有限公司上海分公司签出全国首张个人税延型养老保险保单,各界瞩目、酝酿已久的个人税收递延型商业养老保险试点政策正式落地实施。与此同时,中国人寿上海分公司、泰康养老上海分公司、新华保险上海分公司、平安养老上海分公司、太平养老上海分公司也陆续在上海市场投放相关产品。

这意味着,作为被寄予厚望支撑起中国养老保险体系“第三支柱”的个人商业保险,正式走上舞台,为探索解决我国养老问题贡献出力量。

来自上海C919大飞机的首飞机长蔡先生,成为首张税收递延养老保险的保单拥有者。这张保单的签发,标志着税延养老保险试点政策在上海正式落地实施。

税延养老保险是指个人购买符合规定的商业养老保险的支出,允许在申报个人所得税时,按一定标准税前扣除,至领取商业养老金时再征收个人所得税的一种商业养老保险。自2007年起,上海保监局积极推动税延养老保险试点,持续开展试点准备工作。

2018年4月12日,《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(财税〔2018〕22号)正式出台,要求自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区三个地区开展试点,为期一年。

为推进试点政策落地实施,国税总局、中国银保监会等部门陆续出台了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第21号)、《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》(银保监发〔2018〕20号)、《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(银保监发〔2018〕23号)等政策文件,明确了涉税事项的操作方法和流程,规定了保险公司参与试点经营的资质要求和产品设计标准。

上海保监局高度重视此项工作,始终把推动税延养老保险政策出台作为建设国际保险中心的重要内容和保险业服务国计民生的重要抓手。试点政策颁布后,上海保监局按照中国银保监会部署,积极向地方政府汇报,协同政府相关部门统一政策实施办法,组织行业内符合资格的保险公司研究政策,开展培训,切实保护投保人合法权益。

据了解,截至目前,上海共有12家保险公司符合开展税延养老保险业务的经营要求。税延养老保险产品共分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三大类,体现了“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则,参保人可根据自身条件和风险偏好选择购买一款或多款产品。

积极发展税延养老保险,是党和国家的一项战略工程,是调整国家机关职能、深化财税体系改革的重要举措,是保险业金融业转变发展方式、深化改革的重要创新,有利于运用财政杠杆和商业保险机制,切实解决人口老龄化和养老保障问题,提升人民群众的获得感,具有深远意义。

据了解,下一步,上海保监局将在中国银保监会和上海市委市政府的领导下,充分发挥“改革开放排头兵、创新发展先行者”作用,密切关注试点过程,认真总结试点经验,加强消费者权益保护,及时解决试点问题,严守风险底线,力争在实践中探索出一套可复制、可推广的方法,供全国其他地区借鉴使用。

如何购买税延养老险?

虽然税延养老保险有税收优惠,但很多人一想到投保流程,就整个人都不好啦!实际上,从记者了解到的情况看,保险公司均在改进投保流程。

据了解,多家保险公司开通了电脑、手机、保险顾问等多个购买通道来适应不同投保需求。

中国太保早在4月28日就首度公布了税延商业养老保险综合解决方案,税延计算器(测试版本)、投保工具等一一亮相;泰康养老税延养老险计算器也已经上线,客户只需简单输入年龄、月收入等信息,便可生成一份专属的税延养老保险计划书,直观体验税延养老保险的收益水平。

一般来说,操作步骤主要需要四步:

第一步,准备一个银行账户。账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”,这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

第二步,到保险公司购买符合条件的产品。

第三步,到中保信平台注册并登录下载《税延养老扣除凭证》。

第四步,将税延养老扣除凭证交给公司HR税前扣除。

在不同情形下,税延养老投保流程略有不同。以中国太保此前公布的投保流程来看,以下四种投保场景的具体流程如下:

企业统一投保:

由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。这一方式最简单。

企业组织,员工自己购买:

企业组织员工下载太享福APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官网、线下、营销员等多种渠道投保。

人力资源平台类公司给C端客户投保:

太保为平台配套制定嵌入式的投保H5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或网站完成投保全流程。

员工家属投保:

独立的投保个人可以打开太保官网或者投保H5界面进行投保,然后登陆中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

中国太保寿险副总经理郁华表示,此次获批的税延养老保险产品,除为客户提供示范条款规定的所有保障责任外,还将结合健康管理产品提供特色服务,推进移动互联网、人脸识别、税延计算器等技术创新与应用,优化客户感受,精简操作流程与环节,实现税延养老保险产品买得到、算得清、服务好,确保国家政策普惠于民。

泰康养老副总经理兼员福BBC发展中心总经理戴海峰介绍,除传统投保渠道外,客户还可以通过微信、PC端自助投保,公司税延养老服务专席也将正式启用。戴海峰同时提醒广大消费者,与其他保险产品不同,税延养老保险在投保完成后,还一定要登陆中保信平台下载税延凭证,方便企业HR进行后续抵税流程。

税延养老保险的优势有哪些?

缴税递延!

根据《指引》,取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。比如,工资6000元的可以扣减360元,工资20000元的最多扣减1000元。也就是说,每人每月最高1000元、每年最高1.2万元的税延额度。

此外,根据通知,对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。

《指引》还明确了各类税延养老保险产品可收取的费用项目和收费水平上限,要求保险公司向参保人明示收费情况,并在保险合同中载明。与市场同类保险产品相比,税延保险产品收费项目较少、收费水平较低。

收益稳健!

税延养老保险覆盖参保人自交费参保之日起的整个生命周期,长达几十年,不是一个简单的短期投资行为,要充分体现保险的风险保障功能和长期资金管理优势,帮助参保人有效应对长寿风险,产品设计必须秉持的首要原则即为收益稳健。以固定收益和保底收益为主,领取期按照参保人选择的领取方式提供长期利率保证的养老年金。

管理透明!

税延养老保险产品采取账户式管理模式,账户内提供多种产品选择,每个参保人个人账户中所交保费、费用收取、投资收益、资金总额、养老金领取情况等均是清晰透明,可随时查询的。

转换方便!

税延养老保险产品给予了参保人产品选择权和产品转换权。参保人选择购买了一家保险公司的税延养老保险产品后,在开始领取养老年金前,可进行产品转换,不仅可以在同一保险公司的不同类型产品间转换,还可以转到其他保险公司的税延养老保险产品,保险公司按照参保人转出的产品账户价值按比例收取一定的费用。

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